Le gérant salarié joue un rôle essentiel dans toute entreprise, combinant souvent des responsabilités managériales et opérationnelles. Toutefois, la rémunération de ce poste peut parfois sembler complexe à optimiser, entre les charges sociales et les impôts. Pour tirer le meilleur parti de ses revenus, vous devez connaître les divers leviers à sa disposition.
Des solutions existent pour alléger la fiscalité et maximiser les revenus nets. Par exemple, opter pour un statut juridique avantageux, recourir aux dividendes ou encore profiter des dispositifs d'épargne salariale peuvent s'avérer judicieux. En s'informant sur ces options, le gérant salarié pourra améliorer sa situation financière tout en respectant les régulations en vigueur.
Lire également : Nombre de jours ouvrables par mois et effet sur la productivité en entreprise
Plan de l'article
Bien choisir son statut de gérant salarié
Le choix du statut de gérant est déterminant pour optimiser sa rémunération. Effectivement, chaque statut offre des avantages et des inconvénients en termes de charges sociales et de fiscalité.
SARL : Travailleurs Non Salariés (TNS)
Le gérant majoritaire d'une Société à Responsabilité Limitée (SARL) est considéré comme Travailleur Non Salarié (TNS). Il est soumis au régime social des indépendants (RSI). Ce statut implique des cotisations sociales souvent moins élevées que celles des salariés classiques, mais offre une couverture sociale moins complète.
A lire aussi : Ingénieur amélioration continue : catalyseur de l’excellence opérationnelle
SAS : Assimilés Salariés
Le dirigeant d'une Société par Actions Simplifiées (SAS) est placé sous le régime des Assimilés Salariés. Il est affilié au régime général de la Sécurité Sociale, ce qui lui permet de bénéficier d'une protection sociale similaire à celle des salariés, mais avec des charges sociales plus élevées.
Pour résumer, les gérants majoritaires de SARL ont un coût social moindre mais une couverture sociale réduite, tandis que les dirigeants de SAS bénéficient d'une meilleure protection sociale au prix de cotisations plus élevées.
Comparatif des statuts
| Statut | Régime Social | Avantages | Inconvénients |
|---|---|---|---|
| Gérant majoritaire SARL | RSI (TNS) | Cotisations sociales moins élevées | Couverture sociale réduite |
| Dirigeant SAS | Sécurité Sociale (Assimilé Salarié) | Protection sociale complète | Cotisations sociales plus élevées |
Considérez bien ces éléments pour choisir le statut qui vous permettra d'optimiser au mieux votre rémunération.
Optimiser sa rémunération avec les dividendes et autres leviers financiers
Le recours aux dividendes peut représenter un levier financier efficace pour augmenter la rémunération des gérants salariés. Contrairement aux salaires, les dividendes ne sont pas soumis aux cotisations sociales, mais uniquement à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % depuis le 1er janvier 2018, incluant 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Les avantages fiscaux des dividendes
- Prélèvement forfaitaire unique (PFU) : Le PFU permet de simplifier la fiscalité des dividendes en appliquant un taux global de 30 %.
- Barème progressif de l'impôt sur le revenu (IR) : Les dirigeants peuvent aussi opter pour une imposition au barème progressif de l'IR, si cela s'avère plus avantageux.
Autres leviers financiers
Pour accroître leur rémunération, les gérants peuvent aussi explorer d'autres leviers financiers :
- Intéressement et Participation : Ces dispositifs permettent de verser des primes en fonction des performances de l'entreprise, exonérées de cotisations sociales dans certaines limites.
- Épargne salariale : Le Plan Épargne Entreprise (PEE) permet de placer jusqu'à 25 % de la rémunération brute annuelle sans charges sociales.
Optimiser la répartition salaire/dividendes
Pour maximiser les avantages fiscaux et sociaux, vous devez bien doser la répartition entre salaire et dividendes. Un salaire raisonnable assure une couverture sociale adéquate, tandis que des dividendes permettent de réduire les charges.
Utiliser les dispositifs d'épargne salariale et avantages en nature
Pour les gérants salariés, exploiter les dispositifs d'épargne salariale et les avantages en nature constitue une stratégie efficace pour optimiser la rémunération. Le Plan Épargne Entreprise (PEE) se révèle particulièrement attractif. Il permet d'épargner jusqu'à 25 % de la rémunération brute annuelle, exonérée de charges sociales.
Les aides et dispositifs de l'État
L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'une Entreprise) offre une exonération partielle des cotisations sociales pendant les douze premiers mois d'activité. Les gérants peuvent ainsi réduire leurs charges sociales de manière significative dès le démarrage de leur activité.
Le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE), bien que remplacé par un allégement des cotisations patronales sur les bas salaires, reste un exemple de dispositif destiné à alléger la charge fiscale des entreprises.
Avantages en nature
Les avantages en nature complètent efficacement la rémunération des gérants salariés. Ces avantages incluent :
- La mise à disposition d'un véhicule de fonction, dont l'usage personnel est évalué forfaitairement pour les cotisations sociales.
- Le logement de fonction, qui permet de réduire les charges personnelles tout en augmentant la satisfaction au travail.
- Les chèques-repas et autres titres-restaurant, exonérés de charges jusqu'à un certain plafond.
Ces avantages, bien que soumis à certaines conditions, offrent une flexibilité appréciable pour améliorer la rémunération globale sans alourdir excessivement les charges sociales et fiscales.
